Avec la fin de l’année à nos portes, les contribuables canadiens souhaiteront envisager toutes les occasions de planification fiscale qui leur sont offertes. Votre situation et vos objectifs particuliers dicteront quelles stratégies de planification de fin d’année vous conviennent. La liste de contrôle de planification fiscale de fin d’année d’IG Gestion de patrimoine peut vous aider à comprendre quelles occasions sont les plus pertinentes pour vous.
Vos prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) ou du Régime de rentes du Québec (RRQ) représentent une composante essentielle de votre plan de retraite. (Sauf exception mentionnée explicitement ci-après, les dispositions du RPC et du RRQ et les modifications qui y sont apportées sont similaires.) Le RPC/RRQ vous permet de choisir le moment où vous commencerez à retirer des prestations, ce qui influera sur le montant de celles-ci. Vous avez avantage à vous familiariser avec les dispositions du régime pour prendre la meilleure décision quant au début de vos prestations et optimiser votre rente pour toute la durée de votre retraite.
Pour la plupart d’entre nous, la planification fiscale de fin d’année se rapporte d’abord à l’impôt sur le revenu des particuliers. Pourtant, il existe de nombreuses possibilités fiscales qui valent la peine d’être explorées par les propriétaires d’entreprise en cette période de l’année.
Pour profiter pleinement de la croissance à l’abri de l’impôt que procure l’investissement dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), de nombreux Canadiens essaient d’y verser le montant maximal auquel ils ont droit le plus tôt possible dans l’année. Cependant, même si le but d’un CELI devrait être de cotiser le maximum compte tenu de vos droits de cotisation, il faut faire attention à ne pas dépasser cette limite. Si vous y versez plus d’argent que vous n’y avez droit dans une année civile selon la loi, vous pourriez devoir payer des pénalités, dont l’importance dépendra de la nature de la cotisation excédentaire.
La fin d’année est une période de partage et, pour bien des Canadiens, c’est l’occasion de redoubler de générosité à l’égard des organismes de bienfaisance. Pourtant, les dons de bienfaisance ne sont pas toujours optimisés sur le plan fiscal. Si vous faites un don avant la fin de l’année, plusieurs stratégies s’offrent à vous que vous ayez déjà fait des dons durant l’année ou qu’il s’agisse d’un premier don.
Actuellement, de nombreux Canadiens font du télétravail en raison des mesures de distanciation physique prises pour freiner la propagation de la COVID-19. Si pour vous le télétravail est une nouveauté, vous aimeriez peut-être savoir si vous avez droit à des déductions fiscales et, dans l’affirmative, quelles dépenses sont déductibles et quelles pièces justificatives doivent être fournies.
L’Agence du revenu du Canada (ARC) utilise l’appellation « frais de bureau à domicile ». Cet article fait le point sur les déductions applicables aux frais de bureau à domicile.
Une séparation, que l’on soit marié ou en union de fait, peut être une expérience éprouvante et compliquée. C’est également l’un des risques les plus importants auxquels une personne peut avoir à faire face en matière de planification financière. Il importe donc de bien comprendre les répercussions qu’une séparation ou un divorce pourrait avoir sur votre bien-être financier et votre plan successoral
Un Canadien qui n’est pas citoyen américain, résident américain ni titulaire d’une carte verte peut être surpris d’apprendre qu’il pourrait être assujetti à l’impôt américain sur les successions même s’il est considéré comme un étranger non-résident aux États-Unis.
En juin, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a annoncé qu’elle passerait en revue les opérations immobilières menées aux États-Unis au cours des six dernières années pour vérifier si des contribuables canadiens auraient omis de déclarer de telles opérations ou des biens immobiliers dont ils sont propriétaires dans ce pays. En quoi cela vous concerne-t-il?
Quand on est jeune, l’assurance vie est utilisée pour protéger sa famille, car elle fournit des fonds pour remplacer le revenu. Toutefois, lorsque la retraite approche, la nécessité d’obtenir des fonds pour remplacer le revenu diminue, et l’accent est mis sur la protection du patrimoine. La protection du patrimoine est une préoccupation constante, alors elle demande des solutions permanentes.
Faites-vous partie des nombreux Canadiens qui projettent de rénover leur maison ou leur chalet?
Les étudiants devront bientôt payer leurs frais de scolarité pour le trimestre d’automne et il est utile de savoir quels frais peuvent être déduits dans la déclaration de revenus de cette année. Cet article explique certains des principaux crédits et déductions qui peuvent vous aider à réduire la facture fiscale de votre famille pour l’année d’imposition 2020.
Bien des gens tiennent à pourvoir aux besoins de leurs proches après leur décès. C’est particulièrement important lorsqu’une de ces personnes est en situation de handicap. Or, un legs, même s’il est fait avec les meilleures intentions du monde, peut avoir des conséquences financières imprévues. Pour éviter que votre legs vienne priver le bénéficiaire de certaines de ses ressources financières, par exemple ses prestations d’assistance sociale, vous pourriez considérer l’établissement d’une fiducie Henson parmi les différentes stratégies de planification fiscale de votre plan successoral.
Le Programme des divulgations volontaires (PDV) donne aux Canadiens une deuxième chance de corriger des déclarations de revenus déjà produites. Cependant, ce programme se veut équitable et n’est pas conçu pour récompenser les particuliers ou les entreprises qui ont cherché des moyens de ne pas payer leur juste part d’impôt. Il offre aux contribuables dont la demande est acceptée un allègement à l’égard des poursuites et, dans certains cas, un allègement à l’égard des pénalités qu’ils auraient autrement dû payer. À noter toutefois que l’impôt exigible et des intérêts doivent être payés.
Chaque année, un certain nombre de Canadiens choisissent d’aller vivre et travailler aux États-Unis de façon temporaire ou permanente. Pendant qu’ils y travaillent, ils peuvent choisir de participer à un régime de retraite américain, tel qu’un régime 401(k) ou 403(b), ou un Individual Retirement Account (IRA). À leur retour au Canada, ils pourraient se demander quoi faire avec ces régimes.
C’est merveilleux de pouvoir laisser un héritage à ses enfants, mais vous voulez vous assurer que le patrimoine que vous avez bâti et conservé pour leur avenir est protégé, peu importe ce que la vie leur réserve. De nombreux parents sont préoccupés par la capacité de leur enfant à gérer une grande somme d’argent ou par la possibilité qu’une relation échoue au cours de leur vie.
Limités dans leur capacité à voyager cet été, bon nombre de Canadiens envisagent de louer ou d’acheter une propriété de vacances plus près de chez eux. Parallèlement, les non-résidents qui possèdent un bien immobilier au Canada pourraient eux aussi être soumis à des restrictions de voyage et vouloir mettre leur chalet en location ou en vente. Avant de louer ou d’acheter une propriété de vacances d’un non-résident, il vous faudra envisager certaines incidences fiscales importantes.
De nombreux diplômés d’études secondaires, étudiants de niveau postsecondaire et parents vivent beaucoup d’incertitude en ce moment sur le plan financier. Comme les emplois ou les stages d’été habituels ne sont plus nécessairement disponibles, les étudiants et leurs familles se demandent comment ils vont pouvoir payer pour les frais de scolarité et de subsistance. À cela peuvent s’ajouter d’autres difficultés financières imprévues liées aux effets de la COVID-19 sur une entreprise familiale ou sur la volatilité des placements.
Apprenez comment faire un choix important pour votre placement dans un fonds commun de placement canadien et facilitez la production de votre déclaration de revenus aux États-Unis.
La fiducie familiale aux fins d’investissement pourrait vous convenir si vous disposez de liquidités et de placements substantiels dont vous n’avez pas besoin pour financer votre train de vie ou votre retraite et souhaitez :
Avec l’appréciation du dollar américain et l’augmentation des prix de l’immobilier chez nos voisins du Sud ces dernières années, de plus en plus de personnes cherchent à sécuriser leurs gains en vendant leur résidence secondaire aux États-Unis. Un grand nombre d’entre elles ne peuvent plus se rendre à leur propriété de vacances, d’autres recherchent une résidence plus luxueuse ou souhaitent un logis plus petit et ont donc décidé que le moment était venu de vendre. Quelle que soit la raison qui les motive à se départir de leur bien immobilier, il y a certaines choses que les Canadiens doivent savoir avant de mettre leur propriété en vente.
Le prêt au taux prescrit peut être un excellent outil de planification financière et fait partie des rares occasions de fractionnement du revenu toujours accessibles aux familles canadiennes. Bien qu'il soit couramment utilisé pour fractionner les revenus entre conjoints, le prêt au taux prescrit peut aussi être accordé à un enfant majeur ou à une fiducie de placement familiale. Un tel prêt peut s’avérer un excellent moyen de mettre un placement entre les mains du membre de la famille le moins imposé afin de profiter de son taux marginal d’imposition plus faible.
Vu les répercussions de la COVID-19 sur les marchés financiers, le moment est peut-être bien choisi pour réviser votre portefeuille de placements et, qui sait, trouver des occasions de planification fiscale, comme la vente à perte à des fins fiscales. Dans le présent article, nous examinons cette stratégie et vous expliquons comment faire en sorte que les pertes réalisées soient appliquées comme vous l’entendez.
Depuis le début de la pandémie de COVID-19, nous voyons quantité d’histoires inspirantes de citoyens et d’organismes qui prêtent main-forte à leurs communautés et soutiennent des causes de multiples façons. Or, il est possible que vous cherchiez vous aussi des moyens de contribuer davantage, ou que vous vouliez repenser votre approche caritative.
Des professionnels canadiens comme des médecins, des avocats, des dentistes et des vétérinaires choisissent de se créer une société professionnelle pour différentes raisons personnelles et financières. Est-ce la bonne solution pour vous?
À quelques jours de la fête des Mères, nous avons discuté avec deux mamans, conseillères à IG Gestion privée de patrimoine, de la meilleure façon de bâtir la confiance financière de la nouvelle génération.
Que votre legs soit modeste ou considérable, la clé pour protéger ceux qui vous sont chers est simple : mettez-vous à la tâche dès maintenant.
Le partage de la propriété d’un bien avec un enfant adulte est susceptible d’avoir des conséquences fiscales et juridiques imprévues.*
* Ce document ne s’applique pas aux résidents du Québec.
En tant que propriétaire d’entreprise, un plan fiscal et successoral bien pensé est essentiel à la réussite financière.
En tant que membre d’une famille reconstituée, vous devez faire tout particulièrement attention à la façon dont votre succession est structurée afin d’éviter de déshériter vos enfants par inadvertance.
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